Davek na kriptovalute v Sloveniji 2025 – pravila FURS
Zasebni spot dobički zunaj dejavnosti so leta 2025 praviloma brez dohodnine; dejavnost, rudarjenje in izvedeni instrumenti imajo ločene davčne poti.
FURS pojasnjuje, da fizična oseba od dobička pri prodaji virtualnih valut praviloma ne plača dohodnine, če virtualna valuta ni vrednostni papir, delež ali izvedeni finančni instrument in trgovanje ni opravljeno v okviru dejavnosti.
CoinTaxReporting zato loči zasebno spot trgovanje, dejansko dejavnost, rudarjenje in izvedene finančne instrumente. Predlagani 25-odstotni davek na kriptosredstva se za davčno leto 2025 ne uporablja.
Häufig gestellte Fragen
Ali je zasebni dobiček iz Bitcoina leta 2025 obdavčen?
Praviloma ne, če ne gre za dejavnost in sredstvo ni vrednostni papir, delež ali izvedeni finančni instrument.
Ali za kriptovalute leta 2025 velja 25-odstotni davek?
Ne. Predlog posebnega 25-odstotnega davka se za davčno leto 2025 ne uporablja.
Kako se prijavijo kripto derivati?
Rezident jih prijavi ločeno z napovedjo D-IFI po ZDDOIFI. Za leto 2025 je bil rok 2. marec 2026.
Kako je obdavčeno zasebno rudarjenje?
FURS ga obravnava kot drugi dohodek po vrednosti v EUR ob prejemu, s 25-odstotno akontacijo prek DOHDRU in brez odbitka stroškov elektrike ali opreme.
Davek na kriptovalute v Sloveniji 2025: pravila FURS
Za davčno leto 2025 fizična oseba od dobička pri prodaji virtualnih valut praviloma ne plača dohodnine, če trgovanje ni opravljeno v okviru dejavnosti in sredstvo ni vrednostni papir, delež ali izvedeni finančni instrument. Predlagani posebni 25-odstotni davek na kriptosredstva se za leto 2025 ne uporablja.
Trgovanje v okviru dejavnosti se obravnava kot dohodek iz dejavnosti in poroča prek obračuna DDD-DDD. Zasebno rudarjenje je drugi dohodek po vrednosti v EUR ob prejemu in se prijavi prek DOHDRU. Izvedeni finančni instrumenti imajo ločeno napoved D-IFI po ZDDOIFI.
Ključne informacije o davku na kriptovalute v Sloveniji
- Davčni organ: FURS (Finančna uprava RS), fu.gov.si
- Zasebni spot: praviloma brez dohodnine in brez posebne napovedi za dobiček
- Dejavnost: dejanski ali normirani odhodki; obračun DDD-DDD
- Rudarjenje zunaj dejavnosti: DOHDRU in 25-odstotna akontacija brez odbitka opreme ali elektrike
- Derivati: FIFO, zakonski normirani stroški in stopnje glede na čas imetništva za leto 2025
- Rok D-IFI za leto 2025: 2. marec 2026
CoinTaxReporting loči zasebne spot posle, dejavnost, rudarjenje, druge prejemke, izvedene instrumente in funding. Poročilo prikazuje ekonomske rezultate v EUR ter samodejni prenos omeji na podatke, ki ustrezajo uradni poti FURS.