Krypto Steuer Rechner Deutschland: So funktioniert die FIFO-Berechnung
Wie viel Steuern zahle ich auf meine Krypto-Gewinne? Das ist die häufigste Frage, die ich bekomme. Die Antwort ist nicht so einfach wie bei Aktien, weil bei Krypto mehrere Faktoren zusammenspielen: Kaufpreis, Verkaufspreis, Kaufdatum, Verkaufsdatum – und FIFO. Hier erkläre ich, wie das alles zusammenhängt.
Grundformel: So wird Krypto-Steuer berechnet
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Steuer = (Verkaufspreis – Anschaffungskosten) × persönlicher Steuersatz
Aber was sind "Anschaffungskosten" wenn du Bitcoin mehrfach zu unterschiedlichen Preisen gekauft hast? Genau da kommt FIFO ins Spiel.
FIFO-Methode erklärt: Ein konkretes Beispiel
Du kaufst Bitcoin in drei Tranchen:
- Januar 2024: 0,1 BTC für 3.500 € (= 35.000 €/BTC)
- März 2024: 0,1 BTC für 5.500 € (= 55.000 €/BTC)
- Juni 2024: 0,1 BTC für 6.000 € (= 60.000 €/BTC)
Im Oktober 2024 verkaufst du 0,1 BTC für 7.000 €. Nach FIFO (First In, First Out) gilt: Du hast die Bitcoin aus dem Januar verkauft (die zuerst gekauften). Gewinn: 7.000 € – 3.500 € = 3.500 €. Steuerpflichtig, weil weniger als ein Jahr gehalten.
Die 1-Jahres-Haltefrist: Wann Krypto steuerfrei wird
Wenn du Krypto über ein Jahr hältst (exakt: 365 Tage + 1 Tag), ist der Gewinn steuerfrei. In unserem Beispiel: Wenn du die Januar-Bitcoin erst im Februar 2025 oder später verkauft hättest, wären die 3.500 € Gewinn komplett steuerfrei gewesen.
Die Haltefrist gilt pro Tranche – also die erste Tranche wird nach einem Jahr frei, die zweite nach einem Jahr ab ihrem Kaufdatum, usw.
Freigrenze 1.000 €: Klein-Investoren profitieren
Alle Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften zusammen unter 1.000 Euro pro Jahr? Dann zahlst du gar nichts. Diese Freigrenze gilt für alle Krypto-Transaktionen zusammengerechnet – also alle Coins, alle Börsen. Wichtig: Es ist eine Freigrenze, keine Freibetrag. Sobald du 1.000 € und einen Cent überschreitest, ist der volle Gewinn steuerpflichtig.
Welcher Steuersatz gilt für Krypto?
Krypto-Gewinne unter einem Jahr werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Der liegt je nach Gesamteinkommen zwischen 0% (Grundfreibetrag) und 45% (Spitzensteuersatz). Es gibt keinen fixen "Krypto-Steuersatz" – es kommt auf dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen an.
Krypto Steuer Rechner: Wozu ein Tool?
Wenn du 10 Transaktionen hast, kannst du das vielleicht noch per Hand rechnen. Aber bei 500 Transaktionen auf 3 Börsen plus einer DeFi-Wallet? Unmöglich ohne Tool. CoinTaxReporting übernimmt die komplette FIFO-Berechnung automatisch, berücksichtigt Haltefristen und gibt dir am Ende die exakten Zahlen für die Steuererklärung.
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