Krypto Steuer Österreich 2025 – KESt, Fristen und Anlage E1kv

Österreich hat seit 2022 eine der klarsten Krypto-Steuerregelungen in Europa: 27,5 % KESt auf alle Krypto-Gewinne, kein Haltefristprivileg, und eine einheitliche Behandlung aller Transaktionstypen. Hier ist alles was du wissen musst.

Grundregel: 27,5 % KESt auf alle Krypto-Gewinne

Seit dem 1. März 2022 unterliegen Kryptowährungen in Österreich dem Kapitalertragsteuer-Regime (KESt) mit einem Steuersatz von 27,5 %. Das gilt für:

• Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen
• Krypto-zu-Krypto-Tausch (gilt als Realisierung)
• Staking-Erträge und Lending-Zinsen
• Gewinne aus Derivaten und Futures

Wichtig: In Österreich gibt es kein Haltefristprivileg wie in Deutschland – Gewinne sind unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig.

Was ist steuerfrei?

• Transfers zwischen eigenen Wallets – keine Steuerpflicht
• Krypto-Käufe gegen Fiat – keine Steuerpflicht beim Kauf
• "Alte" Bestände vor März 2021 – Kryptowährungen, die vor dem 28.2.2021 angeschafft wurden, fallen unter die alte Regelung: nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei

Neue vs. alte Bestände – der Stichtag 28.02.2021

In Österreich gibt es eine wichtige Unterscheidung:

• Altbestände (Kauf vor 01.03.2021): steuerfrei nach 1 Jahr Haltedauer (§ § 30 EStG alt)
• Neubestände (Kauf ab 01.03.2021): 27,5 % KESt auf alle Gewinne, unabhängig von Haltedauer

CoinTaxReporting unterscheidet automatisch zwischen Alt- und Neubeständen und berechnet die Steuer korrekt.

Staking-Erträge in Österreich

Ab dem Steuerjahr 2024 gelten Staking-Erträge und Lending-Zinsen in Österreich als Kapitalerträge und unterliegen der 27,5 % KESt – zum Marktwert bei Zufluss. Bis 2023 wurden sie als sonstige Einkünfte (§ § 29 EStG) behandelt und zum progressiven Einkommensteuersatz versteuert.

Anlage E1kv: Was muss eingetragen werden?

Krypto-Gewinne werden in Österreich in der Anlage E1kv zur Einkommensteuererklärung (E1) eingetragen:

• Einkünfte aus der Veräußerung von Kryptowährungen (Neubestände)
• Kapitalerträge aus Staking/Lending
• Verluste aus Krypto-Transaktionen (verrechenbar mit anderen Kapitalerträgen)

CoinTaxReporting erstellt automatisch einen E1kv-Extrakt mit den fertig berechneten Werten.

Verlustverrechnung in Österreich

Krypto-Verluste können in Österreich mit anderen Kapitalerträgen (z.B. Aktiengewinne) verrechnet werden – im Gegensatz zu Deutschland, wo Krypto-Verluste nur mit § 23-Gewinnen verrechnet werden dürfen. Ein Verlustvortrag ins nächste Jahr ist in Österreich hingegen nicht möglich.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.