Krypto Freigrenze 1.000 € – Steuerfreiheit optimal nutzen
Seit dem Steuerjahr 2024 gilt in Deutschland eine Freigrenze von 1.000 € für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften – eine Verdoppelung der bisherigen 600 €. Wer diese Grenze kennt und strategisch nutzt, kann Steuern legal minimieren.
Was ist die Freigrenze?
Die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte gemäß § 23 Abs. 3 Satz § 5 EStG beträgt ab dem Steuerjahr 2024 1.000 € (bis 2023: 600 €). Wer im Laufe des Jahres weniger als 1.000 € Gewinn aus § 23-Transaktionen erzielt, muss diesen Gewinn nicht versteuern.
Freigrenze vs. Freibetrag – der wichtige Unterschied
Die 1.000 € ist eine Freigrenze, kein Freibetrag:
- Freibetrag: Nur der Betrag über der Grenze wird besteuert
- Freigrenze: Bei Sberschreitung wird der gesamte Gewinn besteuert
Beispiel: 999 € Gewinn – keine Steuer. 1.001 € Gewinn – volle 1.001 € werden versteuert (nicht nur 1 €).
Was fällt unter die Freigrenze?
Die Freigrenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen:
- Krypto-Gewinne (Bitcoin, Ethereum, Altcoins)
- NFT-Verkäufe
- Edelmetall-Verkäufe (Gold, Silber – unter 1 Jahr gehalten)
- Immobilienverkäufe unter 10 Jahren Haltedauer (separate Regelung)
Wichtig: Staking-Einnahmen und Mining-Erträge fallen nicht unter diese Freigrenze – sie unterliegen der separaten Freigrenze für sonstige Einkünfte (256 €).
Strategien zur Nutzung der Freigrenze
1. Gewinne auf mehrere Jahre verteilen
Wenn möglich, Verkäufe so planen, dass der Jahresgewinn unter 1.000 € bleibt. Bei größeren Gewinnen können Teilverkäufe über mehrere Jahre die Steuerbelastung erheblich senken.
2. Verluste mit Gewinnen verrechnen
Verlustbringende Positionen noch im selben Jahr realisieren, um den Nettogewinn unter 1.000 € zu drücken (Tax Loss Harvesting).
3. Haltefrist nutzen
Assets länger als 1 Jahr halten – dann sind die Gewinne komplett steuerfrei, unabhängig von der Höhe.
Wie CoinTaxReporting die Freigrenze anzeigt
CoinTaxReporting weist im Steuerbericht explizit aus:
- Gesamtgewinn aus § 23-Transaktionen des Jahres
- Ob die Freigrenze überschritten wurde
- Steuerpflichtiger Betrag (0 € unter Freigrenze, voller Gewinn bei Sberschreitung)
- Anlage-SO-Extrakt mit den einzutragenden Werten
Weiterführende Seiten
Steuerbericht automatisch erstellen
Importiere deine Transaktionen und erhalte in Minuten einen revisionssicheren PDF-Report.
Jetzt kostenlos starten →Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.